مبادئ الأساسية للتمويل الإسلامي

مبادئ الأساسية للتمويل الإسلامي

تحريم التعامل بالفائدة أو الربا
المعايير الأخلاقية
القيم المعنوية والاجتماعية
المسئولية عن المخاطر التجارية
1- تحريم الفائدة أو الربا
تُستمد مبادئ التمويل الإسلامي من
القرآن الكريم والذي يؤمن المسلمون بأنه كلمات الله سبحانه وتعالى الحقة
كما أوحي بها للنبي محمد (ص). ويمكن تلخيص هذه المبادئ الإسلامية للتمويل
في أربعة مفاهيم كما يلي.

إن أول وأهم مفهوم هو التحريم الكامل للفائدة أخذا وعطاءا، وهذا ما هو معروف بلفظ الربا [1].
المال وحده لا يستطيع تحقيق أرباح، وعندما يتفشى الربا في اقتصاد بأكمله
فإن ذلك يعرض رفاه كل فرد يعيش في ذلك المجتمع للخطر. عندما يبدي
المستثمرون اهتماما أكبر بمعدلات أسعار الفائدة والعائد المضمون أكثر من
اهتماهم بكيفية استخدام الأموال، فإن النتائج لا يمكن إلا أن تكون سلبية.

2- المعايير الأخلاقية

المبدأ الثاني يتعلق
بالمعايير الأخلاقية. عندما يقوم المسلم باستثمار أمواله في شيء ما فإن
واجبه الديني يحتم عليه التأكد من أن ما يقوم بالاستثمار فيه هو أمر جيد
ومفيد. ولهذا السبب، فإن الاستثمار الإسلامي يتطلب إجراء دراسة جادة عن
المشروع الذي سيتم الاستثمار فيه وسياساته والمنتجات التي سوف ينتجها
والخدمات التي سيقدمها وتأثير هذه جميعها على المجتمع والبيئة. وبعبارة
أخرى، يجب على المسلم أن يلقي نظرة متمعنة على العمل الذي سيكون على وشك
المشاركة فيه.

في جميع جوانب النظام المالي،
وضع الإسلام بعض القواعد وبعض الأنظمة فيما يتعلق بالكيفية التي ينبغي على
المسلمين اتباعها فيما يتعلق بالمشاركة في هذه الأنشطة، فعلى سبيل المثال
وفيما يتعلق بتداول الأسهم أو التعامل في سوق الأوراق المالية، فإن الإسلام
ينص على التمعن في أنشطة هذه الشركات للتأكد من كون هذه الأنشطة تتوافق مع
أحكام الشريعة الإسلامية أم لا.

3- القيم الأخلاقية والاجتماعية

المبدأ الثالث يتعلق بالقيم
الأخلاقية والاجتماعية. يدعو القرآن الكريم جميع أتباعه إلى رعاية الفقراء
والمعوزين ومساعدتهم. وعلى هذا، يتوقع من المؤسسات المالية الإسلامية أن
توفر خدمات خاصة للمحتاجين من الناس، وهذا لا يقتصر على مجرد الهبات
والتبرعات الخيرية بل اتخذ أيضا طابعا مؤسسيا في العمل المصرفي الإسلامي في
شكل قروض بدون أرباح أو عمولات وهو ما يعرف بالقرض الحسن.

جزء من أعمال المصرف الإسلامي
هو القيام ببعض المشاريع الاجتماعية والتي تشكل أعمال البر ودعم الجمعيات
الخيرية جزءا منه، كما تقدم المصارف الإسلامية قروضا بدون فائدة. فعلى سبيل
المثال، إذا كان أحد الأفراد يحتاج إلى الذهاب إلى المستشفى للعلاج أو
دخول الجامعة فإن المصرف الإسلامي يقدم له ما يعرف باسم القرض الحسن،
ويمنح هذا القرض الحسن عادة لمدة سنة واحدة ولا يتقاضى المصرف الإسلامي أي
شيء عن ذلك.

4- المسؤولية عن المخاطر التجارية

المبدأ الرابع والأخير يتعلق
بالمفهوم الشامل للعدالة والإنصاف، وهي فكرة وجوب أن تشارك جميع الأطراف
المعنية على حد سواء في المخاطر والربح من أي مسعى أو عمل. لكي يكون
مستحقا لأي عائد، يجب على مقدم التمويل تحمل مخاطر هذا العمل أو النشاط
التجاري أو تقديم بعض الخدمات الأخرى مثل توفير الأصول، وإلا فإن مقدم
التمويل، من وجهة نظر الشريعة الإسلامية، ليس فقط طفيلي اقتصادي بل آثم
أيضا. وهذا المبدأ مستمد من الحديث النبوي الشريف “الخراج بالضمان”. ومعني
هذا هو أن المرء يصبح مستحقا للربح فقط عندما يتحمل مسؤولية مخاطر الخسارة.
عن طريق ربط الربح مع احتمال الخسارة يميز القانون الإسلامي الربح الشرعي
عن جميع الأشكال الأخرى للمكاسب.

للتأكد من اتباع هذه المبادئ،
يجب أن يكون لكل مؤسسة إسلامية مجلس استشاري يعرف باسم هيئة الرقابة
الشرعية، ويجوز أن تشمل هيئة الرقابة الشرعية أعضاء من المصرفيين أو
القانونيين أو علماء دين ما داموا قد تلقوا تدريبا مناسبا في فقه المعاملات
بصفة خاصة.

وفي هذا الصدد شهدت صناعة
العمل المصرفي الإسلامي تطورا ملحوظا في عام 2001 بتأسيس هيئة المحاسبة
والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية، وفي ذلك الوقت، تم تحسين معايير
هيئة المحاسبة لتشمل عناصر تهدف إلى توسيع دور مدقق الحسابات الخارجي.
والآن وفقا لهذه المعايير الجديدة ينبغي على مدقق الحسابات الخارجي التدقيق
أيضا على مدى الامتثال لقواعد الشريعة الإسلامية وفقا لما تحدده هيئة
الرقابة الشرعية لكل مصرف ووفقا للمعايير الشرعية التي بدأت هيئة المحاسبة
والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية في إصدارها.

[1]
الربا في اللغة هي الزيادة على الشيء، وفيما يتعلق بالتمويل فإن تعريف
الربا في الشريعة الإسلامية هو “أية زيادة في الدين مشروطة في العقد أو حسب
العرف المعتاد ” – البروفسور منذر قحف _ المعهد الإسلامي للبحوث والتدريب –
البنك الإسلامي للتنمية.